咨詢師項目決策分析與評價復習筆記（五）
發布時間：2010-01-14 共4頁
5.2.3 流動資金估算流動資金是指項目投產后，為進行正常的生產運營，用于購買原材料，燃料、支付工資、其他經營費用等必不可少的周轉資金。是必須準備的最基本的營運資金。
計算方法
1. 分項詳細估算法流動資金=流動資產-流動負債流動資產=應收賬款+現金+存貨流動負債=應付帳款=購買燃料，材料費流動資金本年增加額=本年流動資金-上年流動資金存貨=原材料+燃料+在產品+產成品
2. 擴大指標估算法按流動資金占某種基數的比率估算流動資金。常用的基數有：銷售收入、經營成本，總成本、建設投資。擴大指標法準確度不高，適用于項目建議書階段。
1) 產值(銷售收入)資金率估算法：流動資金=年產值×產值資金率=年銷售收入額×銷售收入資金率2) 經營成本(總成本費用)資金率估算法：流動資金=年經營成本×經營成本資金率=總成本費用×總成本費用資金率
流動資金估算應注意以下問題：
1. 分項詳細計算時，確定最低周轉天數?？紤]一定的保險系數。
2. 不同負荷下的流動資金是按照相應負荷時的費用計算出來的，而不能按100%負荷下的流動資金乘以負荷百分數求得。
5.3 項目投入總資金與分期投資計劃
5.3.1 項目投入總資金
1.編制投入總資金匯總表
5.3.2. 編制分年投資計劃表編制分年投資計劃表，其中的建設投資(不含建設期利息)是做為安排融資計劃、估算建設期利息的基礎。分年投資計劃表與資金籌措表兩者合一稱為投資使用與資金籌措表。
分年投資表內容如下：
1. 建設投資(不含建設期利息)=靜態投資+漲價預備費
2. 建設期利息
3. 流動資金
4. 項目投入總資金=(1+2+3)
[上一頁] [1] [2] [3] 4
【關閉窗口】
相關新聞
