保險代理人考試指導：關于保險監(jiān)管案
發(fā)布時間：2012-03-02 共4頁
案例1：解讀國際保險監(jiān)督官協(xié)會的監(jiān)管思路
國際保險監(jiān)督官協(xié)會（IAIS）的監(jiān)管體系主要由24個保險監(jiān)督管理文件構成，包括9個保險監(jiān)管指導文件、6條保險監(jiān)管原則和9條監(jiān)管標準。在這個以保險機構風險控制為核心的監(jiān)管體系中，上述監(jiān)管文件，從保險監(jiān)管的總體指導方針到監(jiān)管保險公司的經營管理風險,從監(jiān)管保險主體的市場準入到監(jiān)管保險公司的償付能力,從單一的傳統(tǒng)保險業(yè)務到金融一體化形勢下的綜合監(jiān)管，都予以了盡可能清晰的指導思想和基本操作原則、標準。
一、采用全面的保險監(jiān)管原則
IAIS采用了全面的保險監(jiān)管原則。除了有效的保險監(jiān)管的基礎條件，IAIS還采用了六類保險監(jiān)督管理的核心原則，包括保險監(jiān)管體系、保險機構監(jiān)管、連續(xù)監(jiān)管、審慎監(jiān)管原則、市場和消費者、反洗錢和打擊對恐怖組織的資金支持等，這些原則全面保證了一個保險市場的健康運行和發(fā)展。
保險監(jiān)管體系包括保險監(jiān)管目標、保險監(jiān)管機構、保險監(jiān)管過程以及監(jiān)管合作和信息共享。保險監(jiān)管目標原則能夠明確界定保險監(jiān)管的主要目標。保險監(jiān)管機構原則能夠要求法律授予監(jiān)管機構有足夠的權力、法律保障和財務資源來實施其功能和權力，并且在履行其職責和權力時，相對獨立和自負其責；必要時，監(jiān)管機構有權采取緊急措施，以達到其監(jiān)管目標，尤其是保護投保者的利益。保險監(jiān)管過程原則能夠鼓勵監(jiān)管機構以透明和負責的方式履行其職責。監(jiān)管合作和信息共享原則能夠使保險監(jiān)管機構在遵守保密要求的前提下，與有關監(jiān)管機構合作和分享信息。
IAIS明確了保險機構的監(jiān)管包括執(zhí)照的發(fā)放、高管人員的資格審定、股權變更和資產轉移、保險機構的公司治理及其內控機制。IAIS要求執(zhí)照發(fā)放清楚、客觀公開，要求保險公司的主要股東、董事會成員、高級經理人員、審計師、精算師都是能夠履行其職責的合格的人員，他們要有合格并適宜職責的品行、能力、經驗及資格；針對保險公司股權變更和資產轉移，監(jiān)管機構對保險公司股權變更或保險業(yè)的資產轉移或合并予以批準；公司治理結構應區(qū)分和保護所有有關各方的利益，監(jiān)管機構要求保險公司遵循所有適用的公司治理的標準；建立內部內控制度，這些內控制度要與該公司的性質和業(yè)務規(guī)模相適應，監(jiān)督和報告制度使得董事會和高級經理層可以監(jiān)督和控制公司的運行。
保險經營的連續(xù)監(jiān)管原則能夠明確要求對保險機構的監(jiān)管應當具有連續(xù)性及一致性。連續(xù)監(jiān)管包括市場分析、向保險機構收取報告和非現(xiàn)場檢查、現(xiàn)場檢查、預防和改正措施、執(zhí)行或處罰、解散和退出市場以及對集團的監(jiān)管。
審慎監(jiān)管原則包括風險分析和管理、保險活動、負債、投資、衍生產品及類似產品、資本充足和償付能力。該原則能夠要求保險公司認識并能有效地分析和管理它們面臨的風險；要求保險公司評價和管理它們所承擔的風險，尤其是通過再保險，并要有能保證足夠數(shù)量保費的工具。
反洗錢和打擊對恐怖組織資金支持的原則能夠促使保險公司和中介，至少那些出售壽險產品或其他保險相關投資的保險公司和中介，根據(jù)國際反洗錢工作組（FATF）的建議，采取有效措施發(fā)現(xiàn)、阻止和報告洗錢及對恐怖組織資金支持的情況。
二、有效實現(xiàn)風險控制目標
首先，IAIS通過資本充足性與償付能力監(jiān)管加強保險主體的風險控制。資本充足性和償付能力原則是IAIS的保險公司監(jiān)管體系中最重要的內容。它制定了14個資本充足性和償付能力原則。IAIS通過技術準備金原則、其他負債準備金原則和再保險準備金原則，要求充足、可靠、客觀地提取各類準備金，并實現(xiàn)風險轉移的有效性；通過資產原則和匹配原則，既控制了資產規(guī)模的合理性和易變現(xiàn)，又充分強調了資產與負債之間的匹配；通過資本金最低限額原則和損失吸收原則，解決資本充足性問題，特別是吸收緣于技術性風險和其他風險所造成的損失問題；通過償付能力控制線，為監(jiān)管機構在保險公司償付能力降到控制水平以下時，干預保險公司的業(yè)務提供了依據(jù)；通過信息披露原則，為消費者在根據(jù)自己的需要評價一種保險產品的風險和適用性時提供了條件；并且，通過風險敏感性原則，保障了資本充足性和償付能力監(jiān)管體系能夠在任何時候都具有適用性。
為了充分實現(xiàn)資本充足性與償付能力監(jiān)管，IAIS還專門制定了保險公司資產管理的監(jiān)管標準和投資風險管理的規(guī)定，要求對資產管理進行嚴格的監(jiān)測和控制。
IAIS對保險公司的壓力測試要求，能夠據(jù)此確定保險公司的財務是否具有抗風險性，能否化解各種情況下可能發(fā)生的損失。
其次，IAIS通過對保險主體的再保險監(jiān)管，充分實現(xiàn)保險公司的風險控制。再保險有助于保險市場的穩(wěn)定，通過分散和限制區(qū)域性風險累積，能夠改善直接保險公司的風險特性和財務穩(wěn)定性，從而創(chuàng)造承保能力。IAIS通過對保險主體的再保險監(jiān)管，充分實現(xiàn)保險公司的風險控制。IAIS在嚴格監(jiān)管保險公司分保行為的同時，對再保險人進行嚴格監(jiān)管。
三、通過現(xiàn)場監(jiān)管與信息披露相結合，促進保險市場的有序發(fā)展
IAIS將現(xiàn)場檢查最重要的目標確定為評估公司現(xiàn)在和預期的償付能力，即發(fā)現(xiàn)問題，研究問題背后的原因，并加以克服；并確定了現(xiàn)場檢查的程序。主要包括計劃和準備、實地考察以及評估與報告。通過現(xiàn)場檢查，可以評估資產和負債，分析價目表的適當與否以及運營的平衡性；評價保險業(yè)務的技術行為；評價如何對待客戶，并確定是否有損害保單持有人或公共利益的非法或不正確的行為；評價會計和內部控制制度，并形成一個關于公司治理的意見；發(fā)現(xiàn)由于該公司的組織結構或隸屬于一個集團而引發(fā)的問題。IAIS賦予監(jiān)管機構調查保險和再保險公司的權力，以及收集任何種類信息的權力，并且在適宜的時候，監(jiān)管機構有權把現(xiàn)場監(jiān)管擴展到與被監(jiān)管公司有資本聯(lián)系或已經接受該公司外包服務的經紀商和公司。
IAIS要求保險公司應比其他公司披露更多的信息，至少包括財務狀況、財務表現(xiàn)、風險暴露程度及其管理、信息準備包括會計政策，以及基本業(yè)務、管理和公司治理等方面的信息。此外，IAIS還要求保險公司應對壓力測試假定情況的實際財務結果進行公開披露，從而使市場參與者可以評估和比較在賬戶、風險暴露以及它們對財務狀況和經濟績效的影響中所固有的不確定性。
四、通過跨區(qū)域的監(jiān)管合作，實現(xiàn)對國際保險人、保險集團及其跨國業(yè)務經營的綜合監(jiān)管
目前，很多保險人和保險集團正在迅速拓展其國際業(yè)務，并將其經營的觸角伸向那些新興的保險市場。在這種環(huán)境下，保險監(jiān)管機構之間的國際合作非常重要。而確立指導原則，指導保險監(jiān)管機構在監(jiān)管那些國際保險人和保險集團的境外經營活動中開展的相互合作，可以確保并增強這種合作的效果。IAIS重點調控那些具有財務實力的保險人的保險客戶、潛在保險客戶的利益以及保險人自身的償付能力，而不是采用商業(yè)調控行為。通過保險監(jiān)管機構的合作，實現(xiàn)了跨國業(yè)務經營的監(jiān)管。
確保所有的保險機構都無法逃避監(jiān)管。保險監(jiān)管機構進行合作的主要目的，就是要確保所有的保險機構都無法逃避監(jiān)管。雖然擔心可能出現(xiàn)的重復監(jiān)管工作，但是，每個監(jiān)管機構都有義務保證其司法轄區(qū)內的全部境外保險機構受到有效的監(jiān)管。
在確定是否基于何種理由來授權或繼續(xù)授權其司法轄區(qū)內的某個境外保險人的子公司或分支機構開展經營活動時，東道國監(jiān)管機構要逐項評估境外保險人在其本國司法轄區(qū)內得到監(jiān)管的效果，同時，在必要的情況下與其本國監(jiān)管機構交換意見。開展監(jiān)管工作的傳統(tǒng)方法，主要強調的是對那些單個保險公司進行有效的獨立監(jiān)管，保險監(jiān)管機構會試圖在其司法轄區(qū)內為單個保險人設立屏障，使其與同一集團內的其他公司保持獨立。
依據(jù)東道國和本國監(jiān)管機構之間的磋商結果設立跨國保險機構。當某個保險人申請新建一個境外機構時，IAIS的許可程序使東道國和本國監(jiān)管機構有機會開始協(xié)作。東道國監(jiān)管機構，常常希望在許可提議的某些具體方面，征求本國監(jiān)管機構的意見，但是，無論在什么情況下，在頒發(fā)許可之前，它們都要確保直接保險母公司的本國監(jiān)管機構沒有任何異議。東道國監(jiān)管機構在審批境外機構或合資企業(yè)提出的許可申請時，要格外謹慎。有關許可的最終決定，應由東道國監(jiān)管機構根據(jù)非歧視性標準來作出。
有效監(jiān)管跨國保險服務的境外保險人。境外保險人是否有權在所有司法轄區(qū)內提供跨國保險服務，這通常是涉及到有關司法轄區(qū)的法律問題。
在努力改進對國際保險人和保險集團的監(jiān)管工作的同時，不斷地努力改進保險人與監(jiān)管機構之間，以及不同監(jiān)管機構之間的信息交流。這樣有利于解決實質性的監(jiān)管問題，而不是單純傳送量的常規(guī)信息。監(jiān)管機構可以得到健全的國際審計及精算標準的支持。所有的境外機構都應接受外部審計，同時，如果必要的話，在本國或東道國監(jiān)管機構的督促下進行外部審計。
此外，IAIS制定了集團協(xié)調的監(jiān)管標準，特別是協(xié)調協(xié)議。協(xié)調協(xié)議包括：監(jiān)管者之間即時和緊急情況下信息交流的程序、與頂級控股公司進行溝通的程序、召集主要監(jiān)管者定期召開會議的程序，以及對所討論組織或公司進行綜合評價的程序。此外，在緊急情況下監(jiān)管者之間可以不受限制開展審慎監(jiān)管的信息交流。通過這些協(xié)調協(xié)議，促進了國際保險組織和其他涉及重保險活動的國際金融組織的監(jiān)管者之間的合作和信息共享。
